IRP 의무가입 요건이 바뀐다? 2025년 변화 체크

 

그동안 ‘선택 가입’이 가능했던 IRP(개인형 퇴직연금), 2025년부터는 일부 근로자에게 ‘의무 가입’이 적용될 예정입니다.

이번 글에서는 IRP 제도의 핵심 변화와 의무가입 요건을 요약 정리해 드립니다.

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IRP 제도란 무엇인가?

 

항목	내용
정의	퇴직금을 개인 명의로 운용하는 퇴직연금 계좌
가입 대상	근로자, 자영업자, 공무원 등 소득 있는 개인 누구나
주요 기능	퇴직금 수령, 추가 납입 가능, 세액공제 혜택 제공
운용 방식	예금, 펀드, 채권 등 다양한 자산 운용 가능

 

IRP는 단순한 퇴직금 보관계좌가 아닌, 세제혜택이 있는 은퇴자산 운용 통로입니다.

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2025년 IRP 제도 변화 요약

 

변경 내용	2024년까지	2025년 이후
가입 의무화 대상	선택 가입	퇴직연금 미도입 기업 근로자 의무가입
퇴직소득세 이월납입	가입자 선택	IRP 개설 후 자동 적용
연금저축과 병행 여부	병행 가능	동일
세액공제 한도	연 700만 원 한도	동일 유지 예정

 

의무가입은 ‘퇴직연금 제도가 없는 중소기업 근로자’부터 단계적으로 적용됩니다.

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의무가입 대상자 체크리스트

• ✔ 퇴직연금(DB/DC) 미도입 기업에 재직 중인가?
• ✔ 퇴직금을 IRP로 직접 수령해야 하는가?
• ✔ 퇴직소득세 이월납입 혜택을 받고자 하는가?

이 3가지 중 2개 이상 해당된다면 2025년 이후 IRP 개설은 필수일 수 있습니다.

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Q&A: IRP 의무가입과 관련된 궁금증

 

Q1. 기존 IRP 가입자는 별도 조치가 필요한가요?

A. 아닙니다. 기존 가입자는 추가 조치 없이 혜택을 계속 유지할 수 있습니다.

 

Q2. 회사가 퇴직연금제도를 운영 중이면 IRP 가입 안 해도 되나요?

A. 네. 퇴직연금(DB, DC) 제도가 있는 기업은 의무가입 대상이 아닙니다.

 

Q3. IRP 세액공제 혜택은 어떻게 받나요?

A. 연 700만 원 한도 내에서 개인 납입금에 대해 13.2~16.5% 세액공제를 받을 수 있습니다.

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결론: 2025년부터 IRP는 ‘선택’이 아닌 ‘기본’이 될 수 있습니다

 

이제 IRP는 퇴직소득 관리의 기본 수단이자, 필수 은퇴 준비 수단으로 자리잡고 있습니다. 2025년 의무화 변화에 앞서 미리 계좌 개설과 운용 방식을 정비해두는 것이 유리합니다. 제도 변화에 뒤처지지 않도록 지금부터 준비해보세요.

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